נכסים מחוץ לעיזבון — מה לא נכלל בירושה

רבים מניחים שהצוואה קובעת את גורל כל הרכוש שאדם מותיר אחריו. בפועל, זה אינו המצב. בדין הישראלי, ישנם נכסים שעוברים ישירות לאדם מסוים — על פי מינוי מוטב, הסכם חוזי, או בעלות משותפת — ואינם חלק מהעיזבון הניתן לחלוקה.

הדבר יוצר מצבים שבהם יורש לפי הצוואה מקבל פחות מהצפוי, ואדם שאינו מצוין בצוואה כלל מקבל סכומים משמעותיים. ההבנה של אילו נכסים נכללים בעיזבון ואילו לא היא קריטית הן לתכנון הצוואה והן לניהול ירושה לאחר פטירה.

עו"ד לירון יצחק אלמליח מתמחה בתכנון עיזבון ומלווה יורשים ומצווים מאז 2014 — ומסייע להבין את מכלול הנכסים, לתאם בין הצוואה למינויי המוטבים, ולמנוע מחלוקות עתידיות בין יורשים ומוטבי הפנסיה.

ביטוח חיים עם מוטב מוגדר: פוליסת ביטוח חיים שבה נקבע מוטב מועברת ישירות לאותו מוטב עם הצגת תעודת פטירה — ללא צורך בצו ירושה ועבור תהליך ירושה. הסכום אינו חלק מהעיזבון, אינו חשוף לחובות הנפטר, ואינו מחולק בין שאר היורשים. עדכון המוטב צריך להיעשות בחיים — לאחר נישואין, גירושין, או שינוי נסיבות משפחתי.

קרן פנסיה וקופת גמל: חסכונות פנסיוניים וקופות גמל עוברים למוטב שנקבע בטופס המוטבים הרשום אצל חברת הביטוח או קרן הפנסיה. אם לא נקבע מוטב, הכספים מחולקים על פי תקנון הקרן — בדרך כלל לבן/בת הזוג ואז לילדים. בשום מקרה הצוואה אינה גוברת על הוראת המוטב בקרן הפנסיה.

נכסים בנאמנות: נכסים שהועברו לנאמנות (trust) עוד בחיי האדם אינם נחשבים רכושו האישי — ולכן אינם חלק מהעיזבון. הנאמן מנהל אותם לפי הוראות שטר הנאמנות, שיכול לקבוע מי יקבל את הנכסים לאחר הפטירה. מסלול זה פחות נפוץ בישראל אך קיים, במיוחד בנכסים בינלאומיים.

חשבון בנק עם מינוי מוטב: בנקים מסוימים מאפשרים למנות מוטב לחשבון — ואז לאחר הפטירה, הכספים עוברים ישירות לאותו מוטב. זהו מסלול שונה מחשבון משותף רגיל. חשוב לוודא מהם תנאי החשבון הספציפי ולהבין אם יש בו הוראת מוטב פעילה.