חלוקת עיזבון לפני המוות
מתנה בחיים
יתרונות, מיסוי ושיקולים משפטיים
רוצים לתת נכסים לילדים בחייכם? עו"ד לירון יצחק אלמליח מסביר את ההשלכות המשפטיות והמיסויות — ומלווה אתכם לאורך התהליך. ניסיון מ-2014.
מתנה בחיים — יתרונות ושיקולים
העברת נכסים עוד בחיים — המכונה "ירושה בחיים" — מאפשרת לכם לראות את רצונותיכם מתממשים ולוודא שהנכסים הגיעו למי שרציתם. אך ההחלטה כרוכה בשיקולים רבים.
מס שבח ופטורים: העברת דירה במתנה לקרוב משפחה עשויה להיות פטורה ממס שבח אם מדובר בדירת מגורים יחידה ועומדות בתנאי הפטור. מתנה של נכסים אחרים — כספים, ניירות ערך, עסק — כפופה לכללי מיסוי שונים. ייעוץ מס לפני כל העברה הוא חיוני.
יתרון: ניהול חלוקת הנכסים בחיים: אתם בוחרים מי מקבל מה, מתי ובאיזה שווי. אין צורך לחכות להליכי קיום צוואה שעשויים להימשך חודשים. ניתן לטפל בנכסים ספציפיים לפני שינויי שוק.
חיסרון: ניתן לתבוע בחזרה בנסיבות מסוימות: חוק המתנה מאפשר ביטול אם מקבל המתנה התנהג בצורה מחפירה, או אם הנותן נקלע לעוני. מעבר לכך — המתנה היא סופית. לכן כדאי לכלול בחוזה תנאים מגנים כגון זכות מגורים בדירה לאורך חיי הנותן.
כיצד עושים מתנה בחיים נכון
מתנה בחיים — בניגוד לתפיסה הרווחת — אינה מעשה פשוט של "אני נותן לך את הדירה". התהליך הנכון כולל מספר שלבים:
חוזה מתנה בכתב: חובה לנסח הסכם מתנה מפורט הכולל את פרטי הנכס, פרטי הצדדים, מועד ההעברה, תנאים מיוחדים ואם רלוונטי — ויתור על ירושה עתידית.
נוטריון לנדל"ן: העברת מקרקעין במתנה מחייבת אישור נוטריוני ורישום בטאבו (לשכת רישום מקרקעין). ללא רישום — ההעברה אינה שלמה מבחינה משפטית.
תנאים בחוזה: ניתן לקבוע שהנותן שומר על זכות מגורים בדירה לכל ימי חייו, או שמקבל המתנה ישלם קצבה חודשית. תנאים אלו מגנים על הנותן ומבהירים את גבולות הגזרה.
שיקולים מול צוואה: בעוד שצוואה גמישה יותר (ניתן לשנותה בכל עת), מתנה בחיים מספקת ודאות לנמען. לכן בחלק מהמקרים הפתרון האופטימלי הוא שילוב: מתנה בחיים לנכסים ספציפיים וצוואה לשאר.
שאלות נפוצות — מתנה בחיים
תשובות לשאלות הנפוצות בנושא העברת נכסים לפני הפטירה
ייעוץ ראשוני ללא עלות
עו"ד לירון יצחק אלמליח — מתנה בחיים וחלוקת נכסים
השישה עשר 33, פסגת זאב, ירושלים