ניהול עיזבון — הגנה על הנהנים
נאמן עיזבון
מינוי, סמכויות וחובות
הצוואה מינתה נאמן עיזבון — או שאתם שוקלים למנות אחד? עו"ד לירון יצחק אלמליח מסבירה מה תפקידו, מה סמכויותיו ואיך פועלים נכון — ניסיון מ-2014.
מתי ממנים נאמן עיזבון בצוואה?
מינוי נאמן עיזבון בצוואה הוא כלי תכנוני רב עוצמה — הוא מאפשר למצווה לשלוט בדרך שבה יחולקו נכסיו גם שנים לאחר פטירתו, ולהבטיח שהנהנים יקבלו את חלקם בעיתוי ובתנאים שנקבעו מראש.
נהנים קטינים: כאשר חלק מהיורשים הם ילדים קטינים, נאמן מנהל את חלקם עד שיגיעו לגיל הבגרות או לגיל שנקבע בצוואה — ומגן על הנכסים מפני ניהול כושל בשנות הילדות.
ירושה מדורגת עם תנאי גיל: ניתן לקבוע שנהנה יקבל שליש מחלקו בגיל 25, שליש בגיל 30 והיתר בגיל 35 — כך הנאמן מחזיק בנכסים ומחלק בהדרגה לפי הוראות הצוואה.
הגנה על נהנים בזבזניים: כאשר יורש מתקשה לנהל כסף, הנאמן מנהל את הנכסים ומשלם לנהנה מהכנסות בלבד — מבלי לאפשר לו לממש את הקרן ולפזרה.
ניהול נכסים עסקיים: עסק פעיל שעובר בירושה דורש המשכיות ניהולית. נאמן עיזבון יכול להמשיך ולנהל את העסק עד שהיורשים ייקחו את ההגה — או עד שהעסק יימכר בתנאים טובים.
חובות הנאמן כלפי הנהנים
הנאמן אינו הבעלים של נכסי העיזבון — הוא מחזיק בהם בנאמנות לטובת הנהנים. מכאן נגזרות חובות אמונאות מחמירות שמטילה עליו החוק.
חובת אמונאות: הנאמן חייב לפעול אך ורק לטובת הנהנים. חל איסור מוחלט על עסקאות עצמיות — כלומר, הנאמן לא יכול לרכוש לעצמו נכסים מהעיזבון, אפילו במחיר שוק.
חובת דיווח: הנאמן מחויב לדווח לנהנים על מצב הנכסים, ההכנסות וההוצאות — בתדירות שנקבעה בצוואה או לפי הנסיבות. שקיפות מלאה היא תנאי יסוד לתפקיד.
סטנדרט השקעה סביר: הנאמן נדרש להשקיע את נכסי הנאמנות בצורה זהירה ומושכלת — כפי שאדם סביר היה עושה בנכסיו שלו. השקעות ספקולטיביות עלולות להביא אותו לאחריות אישית.
שוויון בין נהנים: כאשר יש מספר נהנים, הנאמן חייב להתייחס אליהם בשוויון ולא להעדיף אחד על פני האחר — אלא אם הצוואה קובעת אחרת במפורש.
שאלות נפוצות — נאמן עיזבון
תשובות לשאלות הנפוצות בנושא מינוי וניהול נאמן עיזבון
ייעוץ ראשוני ללא עלות
עו"ד לירון יצחק אלמליח — נאמן עיזבון וצוואות
השישה עשר 33, פסגת זאב, ירושלים